401k և 403b երկուսն էլ կենսաթոշակային պլաններ են, որոնք կարող են ընդունվել համապատասխանաբար շահույթ ապահովող կազմակերպությունում և շահույթ չհետապնդող կազմակերպությունում, և դրանք կարգավորվում են ներքին եկամուտների ծառայության կողմից 1986 թվականի ներքին եկամուտների կոդով:

Չնայած նրանք կիսում են որոշ նմանություններ, ինչպիսիք են. Սահմանափակում այն ​​գումարի վրա, որը կարող է նպաստել, երկու ծրագրերն էլ խրախուսում են գործատու-աշխատողի ներդրումները, և կա հնարավորություն խնայողությունները հանելու հնարավորությունը մինչ 59 տարեկանը, չնայած կիրառվում են ժամկետները և պայմանները: .

Այնուամենայնիվ, երկու պլանների միջև կան զգալի տարբերություններ, որոնք նրանց տարբերում են շահագործման մեջ:

Ինչ է 401k:

401k կենսաթոշակային պլան. Գործատու-աշխատողների համատեղ ներդրումն է շահույթային կազմակերպություններում ՝ կենսաթոշակային նշանակության մեծ գումար խնայելու համար: 401k կենսաթոշակային պլանը թույլատրող օրենքն ընդունվել է 1978 թ., Եկամուտների ակտը `1978 թ.

Այս պլանը թույլ է տալիս աշխատողների աշխատավարձից վճարումներ կատարել (գործատուի կողմից հարկից առաջ հանված, հետևաբար, առաջարկում է հարկի հետաձգում) և գործատուի ներդրումը, այն շարունակվում է այնքան ժամանակ, քանի դեռ հաշվից չի հանվում: Գործատուն կարող է նպաստել մինչև 20% 401 կենսաթոշակային պլանին: Աշխատակիցը դեռ պետք է վճարի աշխատավարձի վճարման հարկերը (սոցիալական ապահովության և Medicare հարկերը):

Եվ կա գումարի սահմանափակում, որը կարող է պահպանվել հաշվի մեջ: 2018 թվականի դրությամբ, 18.500 ԱՄՆ դոլարը առավելագույն կանխավճարային տարեկան ներդրումն է, որը կարող է կատարվել, IRS, 2018 և տարեկան հավելյալ սահմանաչափը սահմանվում է $ 55,000:

Ավելին, ներքին եկամուտների ծառայության հրահանգով փողի հանման վրա կան մի քանի սահմանափակումներ: Մինչև 59,5 տարեկանը կատարված ցանկացած պահում, այնուամենայնիվ ենթակա է ակցիզային հարկի, և հաջորդ հաջորդ դեպքերում, հնարավոր է, որ դուրս բերվի կամ այլ կերպ ասվի բժշկական օգնության, տան վճարման օժանդակության և թաղման ծախսերի համար:

Վարկեր կարող են տրվել նաև 401k կենսաթոշակային խնայողություններից, եթե մասնակիցները համաձայնվեն որոշակի տոկոսադրույքով հետագա հարկի վերավճարման պայմաններին և պայմաններին:

Ինչ է 403 բ:

403b- ը կենսաթոշակային ծրագիր է ոչ առևտրային կազմակերպություններում աշխատող աշխատողների համար, ինչպիսիք են հարկերից ազատված կազմակերպություններում աշխատող աշխատակիցները, հանրային դպրոցները, հիվանդանոցները, ինքնազբաղված նախարարները և եկեղեցու աշխատակիցները:

Գործատուի և աշխատողի միջև պայմանագիր է ստեղծվում այն ​​հարկի մասին, որը կհանվի հարկից առաջ աշխատավարձից, որը, սակայն, չպետք է լինի ավելի քան 18,500 դոլար,

ինչպես 2018-ին, այնպես էլ աշխատավարձի 403b հաշվում պետք է մուտքագրվի աշխատողի անունից: Թեև լրացուցիչ գումարի սահմանը կազմում է 55,000 ԱՄՆ դոլար, չնայած ինքնազբաղված նախարարները, եկեղեցու աշխատակիցները և արտասահմանյան միսիոներները հնարավորություն ունեն ընտրելու այլ սահման: Այնուամենայնիվ, համաձայնագիրը կարող է փոխվել գործատուի և աշխատողի միջև, քանի որ աշխատողն անհրաժեշտ է համարում:

Ավելին, առավելագույն գումարը կարող է ավելացվել մինչև 21.500-ը, եթե դուք 15-ամյա ծառայության կանոնին համապատասխանություն ստանաք, ինչը նշանակում է, որ դուք աշխատում եք որոշակի գործատուի հետ, ով ձեր 403b հաշիվը պահպանում է 15 տարի:

Պատժամիջոցներից խուսափելու համար հարկավոր է պահպանել այն ընդհանուր սահմանաչափի գումարը, որը կարող է կատարվել 403b հաշվին:

Եվ 403b հաշվից հանել հնարավոր չէ, այնուամենայնիվ, հատուկ դեպքեր կարելի է համարել, ինչպիսիք են բժշկական օգնության կամ ֆինանսական ծանր վիճակի դեպքերը, որոշակի պայմաններով և պայմաններով, ինչպես նշված է ենթաբաժնի 403b ներքին եկամուտների ծածկագրում:

401k- ի և 403b- ի միջև եղած տարբերությունները

Մասնակցության պահանջը 401k և 403b համար

401k- ը կենսաթոշակային պլան է շահույթային կազմակերպություններում աշխատող աշխատողների համար, իսկ 403b կենսաթոշակային պլանը ստեղծում է ոչ առևտրային կազմակերպություններում աշխատող աշխատողների համար, ինչպիսիք են հարկերից ազատված կազմակերպությունները-բուհերը, քոլեջները և առողջապահական կազմակերպությունները. պետական ​​դպրոցների աշխատակիցներ, ինքնազբաղված նախարարներ և եկեղեցու աշխատակիցներ:

Մասնակիցների իրավասությունը 401k և 403b համար

401k կենսաթոշակային պլանի համար իրավասությունը կարող է ներառել բազմաթիվ ուսումնասիրություններ, ինչը գործատուն համարում է անհրաժեշտ: որոշ գործատուներ կարող են պահանջել մեկ տարվա ամբողջ տարվա ծառայություն իրենց աշխատակիցներից `նախքան պլանը մասնակցելը, մինչդեռ 403b թույլ է տալիս աշխատակիցներին ընդունել պլանը վերսկսման առաջին օրը:

Ավելին, 401k մասնակիցները համատեղելի չեն IRS- ի 15 տարվա կանոնակարգի հետ, որը թույլ է տալիս այն մասնակիցներին, ովքեր աշխատել են գործատուի հետ, որը պահպանում է իրենց 403b հաշիվը, հետևաբար, իրավասու է հաշվի լրացուցիչ 3000 ԱՄՆ դոլարի ներդրում: Այլևս ոչ մի ներդրում 401k մասնակիցների համար, նախնական $ 18,500-ից հետո, և գուցե 50-ից բարձր անձի համար 6000 ԱՄՆ դոլարի լրացուցիչ ներդրումը «բռնելու» համար, ինչը կազմում է այն տարեկան 24.500:

Համապատասխանություն 401k- ում և 403b- ում

403b պլանը չի կարգավորում հովանավորներին աշխատողների ներդրումների վերաբերյալ ոչ խտրականության քննություն անցկացնելու հարցում, ինչը նշանակում է, որ նրանք կարող են ավելի մեծ աջակցություն ցուցաբերել բարձր փոխհատուցված աշխատողներին, որոնք պատրաստ են տարեկան վճարել IRS- ի սահմանային գումարը:

Ի տարբերություն 401k- ի, որը գործատուներին երաշխավորում է անցկացնել ոչ խտրական քննություն աշխատողների աշխատավարձերի վերաբերյալ, այնպես որ նպաստի ցածր փոխհատուցվող աշխատողներին: Եվ ամենակարևոր պատճառը, որ IRS- ն ստեղծեց ոչ խտրականության թեստը `բարձր փոխհատուցված աշխատակիցների ավելցուկները զսպելն է` 403b ծրագրի առավելություններից օգտվելու համար:

401k- ի և 403b -ի ամփոփ նկարագիրը

Կենսաթոշակային երկու պլանները երկուսն էլ IRS- ի ներքին եկամուտների ծառայության կանոնակարգով են

Գործատու-աշխատող գործարքի սահմանաչափը 18,500 դոլար է, մինչդեռ լրացուցիչ գումարի սահմանը կազմում է 55 000 դոլար:

Երկու ծրագրերն էլ թույլ են տալիս հետ վերցնել խնայողությունները 59 տարեկանից սկսած, սակայն խնայողությունները կարող են հանվել ֆինանսական անգործունակության և բժշկական օգնության դեպքում:

Ինչպես 401k, այնպես էլ 403b- ը կարող են ներառել նաև Roth- ի ներդրումները:

401k կենսաթոշակային պլանը սահմանափակված է շահութաբեր կազմակերպություններում, իսկ 403b- ը նախատեսված է ոչ առևտրային կազմակերպություններում աշխատողների համար:

15-ամյա ծառայության կանոնը նախատեսված է միայն 403b մասնակիցների համար, մինչդեռ ոչ խտրականության քննությունը սահմանափակված է 401k կենսաթոշակային ծրագրով:

401k ընդդեմ 403b. Համեմատության աղյուսակ

Հղումներ

  • Գանձարանի վարչություն: «Հարկերի համար նախատեսված անուիտետ 403b ծրագրերը ՝ հանրակրթական դպրոցների և որոշ ազատազերծված կազմակերպությունների աշխատողների համար»: Ներքին եկամուտների ծառայության հրատարակություններ 571, կատ. 4 46581C, հունվար, 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf retrieved 2018-05-18
  • www.irs.gov. «401k կենսաթոշակային թեմաները և շահույթների բաժանման պլանի ներդրման սահմանները | Ներքին եկամուտների ծառայություն»: Վերցված է 2018-05-18:
  • 1978 թ.-ի «Եկամուտների մասին» ՀՀ օրենքի 135-րդ հոդվածի «ա» ենթակետ: Հրապարակումը L. N 95-600, 92 վիճակ. 2763, 2785. 6 նոյեմբերի, 1978:
  • Պատկերային վարկ ՝ https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Պատկերի վարկ ՝ https://www.flickr.com/photos/[email protected]/6629001111